Bestyrelsen skal i denne sag tage stilling til overførsler af budgetter fra anlægsprojekter, som ikke blev færdiggjort i 2022.
Samlet set ansøges der om overførsler fra 2022 til 2023 på 7,9 mio. kr. Dertil ønskes 11,8 mio. kr. som er afsat i budget 2022 og 2023 overført til budget 2024.
I forbindelse med budgetlægning for 2024, vil investeringerne blive fremskrevet, da alle investeringer er medtaget fra spildevandsplanen i 2019 tal. Der er flere af projekterne, som ved gennemførsel forudsætter, at der skal eksproprieres rettigheder eller arealer, hvilket kan betyde, at tidsplaner bliver forsinkede. Derfor arbejdes der på, at få projekteringer på kommende projekter udført, så der kan ske opstart på andre anlægsprojekter, hvis et projekt går i stå. Blandt andet ønskes projekteringen i Hvorslev og Vester Velling færdiggjort, så projekterne kan sættes i gang i marken.
Overførslerne omhandler følgende projekter:
Sall, nyt regnvandsbassin
Vi forventer, at vi skal ekspropriere et areal til regnvandsbassin, og de nødvendige tilladelser skal gives inden, der kan eksproprieres. Derfor forventes det, at anlægget tidligst kan udføres i 2024. Der er afsat 1,5 mio. kr. i 2023. 50.000 kr. anvendes til færdiggørelse af projektering og klargøring til ekspropriation, og der overføres 1,4 mio. kr. til 2024.
Svenstrup kloakseparering
Projektet er forsinket, da økonomien skulle godkendes af bestyrelsen i efteråret 2022 pga. et forventet større forbrug på det samlede projekt. Det samlede budget for Svenstrup er på 22,4 mio. kr. I budget 2022 var der afsat 8,0 mio. kr. Forbruget i 2022 var 3,5 mio. kr., og den resterende del på 4,5 mio. kr. overføres til 2023.
Der er i 2023 således budgetteret med 15,6 mio. kr. 7,0 mio. kr. i oprindeligt budget for 2023 plus en tillægsbevilling på 4,1 mio. kr., og en overførsel fra 2022 til 2023 på 4,5 mio. kr. Tillægsbevillingen behandlede bestyrelsen på bestyrelsesmødet i november måned.
Voldum kloakseparering
Der skal eksproprieres et areal til regnvandsbassin, og de nødvendige tilladelser skal gives inden, der kan eksproprieres. Der er afsat 2,2 mio. kr. i
2023. Det forventes, at anlægget vil kostet ca. 2,4 mio. kr. på grund af projektændringer. Der afsættes 0,1 mio. kr. i 2023 til rådgivning, interne timer, mm. Der overføres 2,0 mio. kr. til 2024. Det resterende beløb afholdes indenfor den samlede ramme for anlægsinvesteringer for 2024.
Søften, renovering og udvidelse af bassin ved Engdalsvej
Forsyningen er i tæt dialog med kommunen om mulighed for at finde arealer til regnvandsbassiner for flere områder i Søften. Det forventes, at en løsning først er på plads senere i 2023. Derfor foreslås, at det ubrugte beløb på 0,7 mio. kr. i 2022 overføres til 2024.
Separatkloakering af Laurbjerg (Kongstrup)
Myndighedsbehandling har varet længere end forventet. Udførelse af regnvandsbassinet i Kongstrup er flyttet til 2023. Budgettet var på 5,0 mio. kr. heraf overføres 3,0 mio. kr. til 2023.
Laurbjerg - Bassin Lunden – færdiggørelse.
Der har været et mindre forbrug på 1,1 mio. kr. i 2022, da udførelse af bassin blev væsentligt billigere end budgetteret. Heraf overføres 0,1 mio. kr. til færdiggørelse af beplantning ved regnvandsbassin.
Afskærende ledning fra Voldum til Hadbjerg.
Der skal ske ekspropriation til ledningsanlæg og meddeles udledningstilladelse på Hadsten renseanlæg til den forøgede spildevandsmængde. Det vurderes, at anlægsarbejde først kan påbegyndes i 2024. De 9,0 mio. kr. overføres til 2024. Budgettet skal kvalificeres, når ledningstrace er kendt. Det forventes, at projektet bliver dyrere da der skal udføres 2 pumpestationer. Overslag på den samlede økonomi er under udarbejdelse. Projektering færdiggøres i 2023.
Sanering - Hadsten
Mindre forbrug på 0,3 mio. kr. i 2022 overføres til 2023. Kommunen arbejder på en lokalplan for Lilleåparken, hvor placering af regnvandsbassiner indgår.
Hvorslev kloakseparering
Projektering af Hvorslev udføres i 2023. Forventet udgift for 2023 er 1,1 mio. kr. Hermed fremrykkes med 0,6 mio. kr., idet projekteringen først var forventet afsluttet i 2024.
V. Velling kloakseparering
Projektering af Vester Velling udføres i 2023. Forventet udgift for 2023 er 0,8 mio. kr. Hermed fremrykkes med 0,3 mio. kr., idet projekteringen først var forventet afsluttet i 2024.
Samlet set ansøges der om overførsler fra 2022 til 2023 på 7,9 mio. kr. Endvidere forventes samlet 11,8 mio.kr. vedrørende budget 2022 og 2023 anvendt i 2024
Direktøren indstiller til Bestyrelsen:
.
Favrskov Spildevand A/S, 3. maj 2023:
Fraværende: Ingen
Godkendt.
.
Tidl. politisk behandling: Budget godkendt d. 21. september 2022
Forventet sagsgang: Bestyrelsesmøde d. 3. maj 2023
Lovgrundlag: Bestyrelsens forretningsorden
Bestyrelsen skal i denne sag behandle budgetopfølgning for 01.01.2023 til 28.02.2023 og forventningerne for hele 2023 for Favrskov Spildevand A/S
Budgetopfølgning pr. 28. februar fremgår af bilag.
Forventningerne til årets resultat fastholdes uændret i forhold til budget 2023.
Resultat af spildevandsdrift
Resultatet for perioden er et overskud på 19,5 mio. kr., mod et budgetteret overskud på 19,9 mio.kr. Resultat pr. 28. februar 2023 er således 0,4 mio. kr. lavere end forventet.
Afvigelsen skyldes primært det variable bidrag, der ligger 1,1 mio. kr. under budget 2023. Acontoopkrævninger for vandafledning i 2023 bliver fastlagt på baggrund af det realiserede forbrug i 2022, og her var der et væsentlig mindre forbrug på 7 %. Vi kender først det endelige forbrug til næste år, men fortsætter kunderne med at spare på vandet vil det betyde en mindre indtægt for 2023 på ca. 2 mio. kr.
Afvigelsen opvejes af at der i perioden er opkrævet tilslutningsbidrag 0,4 mio. kr. over budgettet samt samlede driftsomkostninger 0,4 mio. kr. under budgettet.
Tilslutningsbidraget er budgetteret til at lægge senere på året. Det forventes derfor, at der udelukkende er tale om en tidsmæssig forskydning.
Mindre forbruget på omkostningerne skyldes at vedligeholdelse, el og løntimer har været lavere end budgetteret i perioden.
Administrationsomkostninger er 0,1 mio. kr. over budgettet, og skyldes at flere omkostninger til f.eks. IT betales for hele 2023. De overførte administrative omkostninger til Favrskov Forsyning er 0,1 mio. kr. lavere end budgetteret.
Der er en mindre afvigelse på de finansielle poster som skyldes en tidsmæssig forskydning.
Investeringer
Der er pr. 28. februar 2023 investeret for 10,5 mio. kr. De forventede investeringer (Forecast) udgør 62,3 mio. kr. Anmodninger om overførsler fra 2022 til 2023 og enkelte overførsler til 2024 på anlægsbudgetter er forelagt bestyrelsen i en særskilt sag.
Byggemodningsaktiviteten er usikker, men er foreløbigt anslået til 10 mio. kr. i lighed med budgettet. Byggemodningsaktiviteten følges løbende og revurderes i forbindelse med halvårsregnskabet.
Fordelingen af typer af anlægsinvesteringer fremgår nedenfor i 1.000 kr.
Egenkapitalen er uændret fra 31.12.2021, men vil blive reguleret i forhold til åretsresultat pr. 31.12.2022
Debitorer er på 40,6 mio. kr. pr. 28.02.2023., og skyldes at afregninger udsendes i februar med forfald i marts. På samme tidspunkt sidste år, udgjorde beløbet 43,8 mio. kr.
Likviditeten viser et indestående pr. 28.02.2023 på 27,0 mio. kr.
Selskabet har pr. 28.02.2023 gældsforpligtelser til Kommunekredit på i alt 32,5 mio. kr. Gælden er uændret fra 31.12.2022, da der er kvartalsmæssigt forfald på ydelserne.
Depotbeholdningen udgør pr. 28.02.2023 14,2 mio. kr. mod 14,1 mio. kr. pr.
31.12.2022, hvilket svarer til en samlet gevinst på 0,1 mio. kr., eller ca. 1 %.
Direktøren indstiller til Bestyrelsen:
.
Favrskov Spildevand A/S, 3. maj 2023:
Fraværende: Ingen
Godkendt.
Der refereres ikke fra dette punkt.
Tidl. politisk behandling:
Forventet sagsgang: Bestyrelsesmøde d. 3. maj 2023 samt generalforsamling d. 3. maj 2023
Lovgrundlag: Vedtægter for Favrskov Spildevand A/S
Bestyrelsen skal i denne sag behandle årsrapport og opgørelsen af den skattepligtige indkomst for 2022.
Selskabets revisor Ernst & Young vil på bestyrelsesmødet fremlægge årsrapporten. Årsrapporten for 2022 og opgørelsen af den skattepligtige indkomst for 2022 fremgår af bilag.
Derudover fremgår resultat mod budget for 2022, også i bilag til sagen.
Årsregnskabet er revideret og godkendt af revisionsfirmaet Ernst & Young.
Revisors konklusion er følgende:
”Vi har revideret årsregnskabet for Favrskov Spildevand A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.”
Revisionen har ingen bemærkninger til regnskabet.
Årets resultat for 2022 viser et underskud på 5,9 mio. kr. efter skat, mod et overskud i 2021 på 0,1 mio. kr. Ændringerne kan primært henføres til et fald i omsætningen på 2,9 mio. kr. fra 2022 til 2021, samt en stigning i de samlede driftsomkostninger inkl. afskrivninger på 3,2 mio. kr.
Favrskov Spildevand A/S er underlagt en økonomisk indtægtsramme, som fastsættes af det nationale Forsyningssekretariat. Indtægtsrammen opgøres både årligt, og over en toårig periode, og selskabet må ikke opkræve over den økonomiske ramme. Der er i indtægtsrammen indregnet krav til årlige effektiviseringer.
Den økonomiske ramme for Favrskov Spildevand er af Forsyningssekretariatet fastsat til 81,4 mio. kr. i 2022. Spildevandsselskabets indtægter må ikke overstige denne ramme. Da Favrskov Spildevands samlede indtægter i 2022 ex. tømningsordningen var på 73,3 mio. kr. er denne ramme overholdt med 8,1 mio. kr. op til den fastsatte ramme.
Omsætningen i Favrskov Spildevand er påvirket af en merindtægt i tilslutningsbidrag på 1,5 mio. kr., der trods stigningen er væsentlig mindre end forventningerne ved budgetlægningen. Hertil er der i 2022, som følge af en ændret retspraksis, indgået en ny aftale med Favrskov Kommune om beregning af bidraget for vejafvanding af kommunale veje, hvilket har medført, at indtægten herfra er faldet med 1,5 mio. kr. fra 2021 til 2022. Endvidere har kunderne sparet på vandet, så den vandmængde, som vi har behandlet fra husstande og virksomheder er 7 % mindre end året forinden. Dette har medført et fald i det variable bidrag på ca. 3 mio. kr.
Selskabet er underlagt årsregnskabslovens regler såvel som et ”hvile-i-sig-selv-princip”, hvor indtægter over tid skal dække omkostninger til drift og investeringer for at drive en spildevandsforsyning. Forskellen mellem de to opgørelsesmetoder er et positivt resultat jf. ”hvile-i-sig-selv” for 2022 på 3,0 mio. kr., mod et negativt resultat på 1,4 mio. kr. for 2021.
Den samlede stigning i driftsomkostninger på 3,1 mio. kr. fra 2021 til 2022 er primært fremkommet på baggrund af stigninger i omkostninger til el på 0,9 mio. kr. samt en stigning i spildevandsafgiften på 0,5 mio. kr. Herudover er Favrskov Spildevand ligeledes ramt af generelle stigninger på råvarer og kemikalier, heraf kan nævnes stigende omkostninger på 0,2 mio. kr. til kemikalier, samt en stigning i vores vedligeholdelses-omkostninger til ledninger og bassiner på i alt 1,1 mio. kr. Herudover er der generelle stigninger i de administrative omkostninger på ca. 1 mio. kr., der vedrører stigning i omkostninger til IT drift og personaleomkostninger(herunder barsler), samt at kursus-omkostninger og øvrige personaleomkostninger er kommet til igen efter et par år med nedlukninger.
Administrationsomkostninger udgør 7,8 mio. kr. og er 0,7 mio. kr. højere end budgetteret, men 2,5 mio. kr. højere end 2021. Stigningen skyldes dels den ovenfor nævnte stigning i de administrative omkostninger, men skyldes også et ændret regnskabsprincip, hvor IT og lokaleomkostninger ikke længere bliver indregnet i kostpriser på medarbejderne, men bliver medtaget som administrative omkostninger. Dette betyder en forskydning fra produktionsomkostninger og distributionsomkostninger til administrationsomkostninger. Denne del har en samlet effekt på ca. 1,5 mio. kr., der bliver fordelt fra Favrskov Forsyning til administration i stedet for på lønomkostninger.
Resultateffektet på finansielle poster og de skattemæssige reguleringer udgør en samlet omkostning på 0,4 mio. kr. i 2022 mod 0,5 mio. kr. i 2021. Indeholdt heri er der en negativ kursregulering på værdipapirer på 1 mio. kr.
Den økonomiske ramme for Favrskov Spildevand er af Forsyningssekretariatet fastsat til 81,4 mio. kr. i 2022. Spildevandsselskabets indtægter må ikke overstige denne ramme. Da Favrskov Spildevands samlede indtægter i 2022 ex. tømningsordningen var på 73,3 mio. kr. er denne ramme overholdt med 8,1 mio. kr. op til den fastsatte ramme.
Årets investeringer i 2022 blev i alt på 38,3 mio.kr., hvor de væsentligste separerings-projekter er Gerning, Svenstrup og Laurbjerg, samt den igangværende projektering af den kommende sanering i Hadsten. Favrskov Spildevand er fortsat i gang med kloak-saneringer i flere områder af kommunen. De igangværende projekter fra 2022 fortsætter i 2023.
Indeholdt i årets investeringer er 10,5 mio. kr., der er anvendt til kommunale og private byggemodninger i Favrskov Kommune, hvoraf langt de største investeringer i 2022 er Munkebakken og Kildebakken i Hadsten samt Hvedebakken i Hammel.
Direktøren indstiller til Bestyrelsen:
.
Favrskov Spildevand A/S, 3. maj 2023:
Fraværende: Ingen
Godkendt.
Der refereres ikke fra dette punkt.
Tidl. politisk behandling
Forventet sagsgang: Bestyrelsesmøde 3. maj 2023
Lovgrundlag
Ifølge Selskabsloven må medlemmer af bestyrelsen og direktører ikke videregive, hvad de under udøvelsen af deres hverv har fået kendskab til.
Bestyrelsen afslutter hvert bestyrelsesmøde med at tage aktivt stilling til, hvad der kan kommunikeres fra bestyrelsesmødet.
Direktøren indstiller til bestyrelsen:
Favrskov Spildevand A/S, 3. maj 2023:
Fraværende: Ingen
Alle sager afgøres åbne, bortset fra punkt 3: Revisionsprotokollat, punkt 5: Orientering til bestyrelsen og punkt 7: Bestyrelsen har ordet, som afgøres lukkede
.
Der refereres ikke fra dette punkt.