Der refereres ikke fra dette punkt.
Tidl. politisk behandling
Forventet sagsgang: Bestyrelsesmøde den 3. maj 2023 samt generalforsamling den 31. maj 2023
Lovgrundlag: Vedtægter for Favrskov Forsyning A/S
Bestyrelsen skal i denne sag behandle årsrapport og opgørelsen af den skattepligtige indkomst for 2022.
Selskabets revisor Ernst & Young vil på bestyrelsesmødet fremlægge årsrapporten. Årsrapporten for 2022 og resultat mod budget for fremgår af bilag til sagen.
Koncernregnskabet og årsregnskabet er revideret og godkendt af revisionsfirmaet Ernst & Young.
Revisors konklusion er følgende:
”Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Favrskov Forsyning A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis for såvel koncernen som selskabet, samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.”
Revisionen har ingen bemærkninger til regnskabet.
Koncernregnskabet og årsregnskabet skal aflægges i henhold til årsregnskabsloven.
Favrskov Forsynings årsresultat for 2022 viser et underskud på 5,9 mio. kr. efter skat, mod et overskud i 2021 på 0,1 mio. kr.
Underskuddet på 5,9 mio. kr. kommer fra Favrskov Spildevand A/S.
Favrskov Spildevand A/S er underlagt en økonomisk indtægtsramme, som fastsættes af det nationale Forsyningssekretariat. Indtægtsrammen opgøres både årligt, og over en toårig periode, og selskabet må ikke opkræve over den økonomiske ramme. Der er i indtægtsrammen indregnet krav til årlige effektiviseringer.
Den økonomiske ramme for Favrskov Spildevand er af Forsyningssekretariatet fastsat til 81,4 mio. kr. i 2022. Spildevandsselskabets indtægter må ikke overstige denne ramme. Da Favrskov Spildevands samlede indtægter i 2022 ex. tømningsordningen var på 73,3 mio. kr. er denne ramme overholdt med 8,1 mio. kr. op til den fastsatte ramme.
Favrskov Affald skal følge et ”hvile i sig selv” princip, der betyder, at indtægter og omkostninger skal balancere, hvorfor årets resultat viser et 0.
Årets nettoomsætning i koncernen for 2022 udgør 137,0 mio. kr. mod 131,9 mio. kr. i 2021. Den takstmæssige omsætning var i 2022 på 142,9 mio. kr. mod 139,5 mio. kr. i 2021. Stigningen i den takstmæssige omsætning fra 2021 til 2022 udgør 3,4 mio. kr., og dækker en stigning i omsætningen for Favrskov Affald på 6,4 mio. kr., samt et fald i omsætningen for Favrskov Spildevand med 3,0 mio. kr.
Omsætningen i Favrskov Spildevand er påvirket af en merindtægt i tilslutningsbidrag på 1,5 mio. kr., der trods stigningen er væsentlig mindre end forventningerne ved budgetlægningen. Hertil er der i 2022, som følge af en ændret retspraksis, indgået en ny aftale med Favrskov Kommune om beregning af bidraget for vejafvanding af kommunale veje, hvilket har medført, at indtægten herfra er faldet med 1,5 mio. kr. fra 2021 til 2022. Endvidere har kunderne sparet på vandet, så den vandmængde, som vi har behandlet fra husstande og virksomheder er 7 % mindre end året forinden. Dette har medført et fald i det variable bidrag på 3 mio. kr.
Omsætningen i Favrskov Affald er påvirket af en stigning i salg af de genanvendelige materialer, samt en stigning i taksten for afhentning af dagrenovation.
De samlede driftsomkostninger inkl. andre driftsindtægter og -omkostninger samt afskrivninger er steget med 9,9 mio. kr. fra 131,1 mio. kr. i 2021 til 141,0 mio. kr. i 2022.
Den samlede stigning udgør for Favrskov Affald 6,7 mio. kr. og skyldes flere faktorer. Afskrivningerne stiger med ca. 2 mio. kr., som følge af moderniseringen af Hammel genbrugsplads. Herudover stiger driftsomkostningerne på dagrenovationsområdet med 1,8 mio. kr., som følge af en stigning i den udbudte kontrakt, hvilket er i overensstemmelse med forventningerne i budget 2022.
Omkostninger til henteordning af genbrugsbeholderen er ligeledes steget med 0,8 mio. kr. De større mængder på gen-brugspladserne betyder en stigning i kørselsomkostningerne på 0,5 mio. kr. Herudover stiger personaleomkostningerne med samlet 0,6 mio. kr.
Stigninger i de administrative omkostninger udgør ca. 1,3 mio. kr., og vedrører blandt andet omkostninger til implementering af de 10 fraktioner. Indeholdt i administrationsomkostningerne er ligeledes stigninger til IT-drift og personaleomkostninger (herunder barsler), samt at kursusomkostninger og øvrige personaleomkostninger er kommet til igen efter et par år med nedlukninger.
For Favrskov Spildevand udgør den samlede stigning i de samlede driftsomkostninger 3,2 mio. kr., og er primært fremkommet på baggrund af stigninger i omkostninger til el på 0,9 mio. kr., samt en stigning i spildevandsafgiften på 0,5 mio. kr. Herudover er Favrskov Spildevand ligeledes ramt af generelle stigninger på råvarer og kemikalier, heraf kan nævnes stigende omkostninger på 0,2 mio. kr. til kemikalier, samt en stigning i vores vedligeholdelsesomkostninger til ledninger og bassiner på i alt 1 mio. kr.
Hertil er der generelle stigninger i de administrative omkostninger på ca. 1 mio. kr., der vedrører stigning i omkostninger til IT-drift og personaleomkostninger (herunder barsler), samt at kursusomkostninger og øvrige personaleomkostninger er kommet til igen efter et par år med nedlukninger.
Administrationsomkostninger for Favrskov Spildevand udgør 7,8 mio. kr. i 2022, og er 0,7 mio. kr. højere end budgetteret, men 2,5 mio. kr. højere end 2021. Stigningen skyldes dels den ovenfor nævnte stigning i de administrative omkostninger, men skyldes også et ændret regnskabsprincip, hvor IT, og lokaleomkostninger ikke længere bliver indregnet i kostpriser på medarbejderne, men bliver medtaget som administrative omkostninger. Dette betyder en forskydning fra produktionsomkostninger og distributionsomkostninger til administrationsomkostninger. Denne del har en samlet effekt på ca. 1,5 mio. kr., der bliver fordelt fra Favrskov Forsyning til administration i stedet for på lønomkostninger.
Andre driftsomkostninger består af restværdi på opgravede ledninger og er i 2022 1,4 mio. kr. lavere end i 2021.
De samlede realiserede tab for alle selskaberne udgør i 2022 0,3 mio.kr. mod 0,2 mio. kr. i 2021.
Resultateffekt for ”hvile i sig selv”
Favrskov Affald har ultimo 2022 en samlet overdækning på samtlige ordninger på 7,1 mio. kr., som således er forøget med 5,1 mio. kr. i forhold til 2021. Det er primært indtjeningen på salg af genanvendelige materialer, der er væsentlig højere end budgetteret. Herudover er planen for modernisering af genbrugspladserne udskudt, hvilket skaber en midlertidig større overdækning på genbrugspladserne, som skal anvendes til den kommende modernisering af genbrugspladserne.
Resultatet på de enkelte takstordninger fremgår af årsrapporten.
Favrskov Spildevand er underlagt årsregnskabslovens regler såvel som et ”hvile-i-sig-selv-princip”, hvor indtægter over tid skal dække omkostninger til drift og investeringer for at drive en spildevandsforsyning. Forskellen mellem de to opgørelsesmetoder er et positivt resultat jf. ”hvile-i-sig-selv” for 2022 på 3,0 mio. kr., mod et negativt resultat på 1,4 mio. kr. for 2021.
Direktøren indstiller til Bestyrelsen:
Favrskov Forsyning A/S, 3. maj 2023:
Fraværende: Claus Halvorsen
Godkendt.
Der refereres ikke fra dette punkt.
Der refereres ikke fra dette punkt.
Der refereres ikke fra dette punkt.
Tidl. politisk behandling
Forventet sagsgang: Bestyrelsesmøde den 3. maj 2023
Lovgrundlag
Forsyningsservice er et fælles serviceselskab, som løser en række opgaver og serviceydelser for ejerforsyninger indenfor områderne: arbejdsmiljø, GDPR samt indkøb og udbud.
Forsyningsservice er ejet af 10 jyske forsyningsselskaber; Favrskov Forsyning A/S, Vandmiljø Randers A/S, Syddjurs Spildevand A/S, Mariagerfjord Vand A/S, Vesthimmerland Forsyningsservice A/S, Thisted Vandservice ApS, Samsø Spildevand A/S, Rebild Vand og Spildevand A/S, Skanderborg Forsyning A/S og Morsø Forsyning A/S.
Favrskov Forsyning har en ejerandel på 15,38 % af Forsyningsservice.
Bestyrelsen skal i denne sag orienteres om regnskab for 2022 for Forsyningsservice A/S, samt årsrapport om Forsyningsservice aktiviteter i 2022.
Begge dele er i bilag til sagen.
Årsrapport
Årsregnskabet er revideret og godkendt af revisionsfirmaet PWC.
Revisors konklusion er følgende:
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har revideret årsregnskabet for Forsyningsservice A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis (”regnskabet”)
Revisionen har ingen bemærkninger til regnskabet.
”I revisionsprotokollatet har revisionen følgende konklusion om deres arbejde:
Vores revision har i det væsentligste været substansbaseret, herunder stikprøvevis kontrol af udvalgte transaktioner samt gennemgang af selskabets afstemninger og analyser af de regnskabsmæssige data.
Det er vores vurdering at den daglige ledelse har et godt overblik over og en god styring af selskabets aktiviteter.”
Årets resultat er 0 kr. ligesom tidligere år.
Der er i vandsektorloven særlige bestemmelser for prissætningen i kommunalt ejede serviceselskaber. Disse skal levere ydelserne til kostpris. Vandsektorlovens bestemmelser går forud for skattereglernes bestemmelser om afregning til markedspris. Ledelsen i Forsyningsservice A/S har vurderet, at selskabet er omfattet af vandsektorlovens bestemmelser om kostpris. Til sikring af overholdelse af disse bestemmelser er der foretaget en slutfakturering pr. 31. december 2022 i ejerselskaberne, så årets resultat går i 0.
Omkostningerne i Forsyningsservice er på 5,4 mio. kr. i 2022 mod 5,9 mio. kr. i 2021. Der har været en nedgang i antallet af medarbejdere fra 6 i 2021 til 4 i 2022. I 2023 forventes dette tal at være 6-8 medarbejdere, når Skive Vand indtræder i ejerkredsen.
Indkøb/udbud
Favrskov Forsyning kategoriseres i udbudssammenhæng som et offentligretlig organ, og er derfor underlagt lovgivning inden for indkøb af varer, tjenesteydelser og bygge-anlægsopgaver.
De danske myndigheder har på området bestemt, at ovenstående forvaltes enten via Udbudslovens eller Tilbudslovens bestemmelser afhængig af indkøbets art og værdi.
Forsyningsservice hjælper med udbud efter udbudloven og tilbudslovens bestemmelser. Herudover hjælper de med compliance overblik inden for området.
I 2022 er det totale fobrug for leverandører over 100.000 kr./år, ca. 64 mio. kr.
Heraf er ca. 91% af forbruget sket med leverandører med kontrakt i henhold til lovgivningen. De sidste 9 % er sket med leverandører uden kontrakt. Heraf er der 6 leverandører over 300.000 kr.
Til ovenstående skal det bemærkes, at der er udarbejdet aftaler med de blå leverandører i 2023. De grønne leverandører er der udarbejdet udbud for en delsum eller aftalt priser for en periode.
Kredsløb genbrug P/S
Håndteringen af have-park affald efter nedlukningen af Feltengård i 2022 var i EU udbud i efteråret 2022, med start på aftale den 1. januar 2023. Kredsløb genbrug P/S vandt dette udbud.
Holkærgård v/ole Fredslund Sørensen
Der pågår et udbudsarbejde, hvor vi er færdige med udbudsbetingelserne, og Forsynings Service skal hjælpe med udbudsprocessen. Udbuddet udsendes inden sommer.
Hidrostal A/S
Der har været afholdt en tilbudsindhentning, hvor Hidrostal vandt på renovering af pumpestationer i 2022 på et beløb på 489.910 kr. Derudover er der lavet mindre indkøb af smedeydelser og enkelte pumper. Ved køb af pumper og smedeydelser indhentes tilbud fra andre leverandører.
Miljøart A/S
Indkøb af containere til genbrugspladserne. Indkøbet er foretaget efter indhentning af tilbud fra andre leverandører. Miljøart vandt opgaven.
Kredsløb affaldsenergi A/S
Ved nedbrud af ovnen ved Hammel Fjernvarme køres affaldet midlertidig til Lisbjerg. Der har været en del nedbrud i 2022, men forventningen fra Hammel Fjernvarme er, at det bliver væsentlig mindre i 2023.
JOHS. Sørensen og Sønner Aarhus A/S
Firmaet foretager krantømninger på nedgravede containere hos boligforeninger. Lige nu er der en større tilpasning af materiel på de fleste adresser. Når vi har omlagt på adresserne, hvilket forventes at være sket i løbet af efteråret 2023, vil der blive foretaget en tilbudsindhentning for denne opgave – evt. i samarbejde med FARR.
GDPR
Forsyningen har etableret kontroller i GDPR-portalen som dokumentation for og hjælpeværktøj til, at sikre høj databeskyttelse og it-sikkerhed i forsyningen. Den fulde implementering af disse kontroller er igangsat og fortsætter ind i år 2023.
Forsyningen har derudover i 2022 arbejdet med at risikovurdere på behandling af personoplysninger for at identificere behandlinger, hvor personoplysninger potentielt bør beskyttes bedre. Opgaven med at identificere eventuelle risici, og herunder begrænse de påviste risici, fortsætter i 2023. Arbejdet med at dokumentere at der er udarbejdet en risikovurdering bliver prioriteret med afsæt i de behandlinger, hvor risikoen umiddelbart anses for at være størst.
Der er registreret 3 sikkerhedsbrud i 2022 hos Favrskov Forsyning. Vurdering af risiko og konsekvens for de registrerede er i alle 3 tilfælde lav. Sikkerhedsbrudene er sket på baggrund af menneskelige fejl, hvilket giver anledning til at fortsætte det igangværende arbejde med at undervise medarbejderne i, hvad et sikkerhedsbrud er og hvorledes de skal reagere, når der sker et brud.
Arbejdsmiljø
I Favrskov Forsyning har vi arbejdet med følgende tiltag i 2022:
Awareness og IT sikkerhed
Favrskov Forsyning har i 2022 gennemført løbende e-læringskurser til medarbejderne, som bidrag til at reducere risikoen for brud på persondatasikkerheden og brud på it-sikkerheden. Forsyningen vil fortsætte med at udsende e-læringskurser i 2023. Som supplement til e-læringskurser vil Forsyningsservice i 2023 iværksatte aktiviteter for at højne fokus på it-sikkerhed og GDPR hos forsyningens medarbejdere.
Forsyningsservice vil derfor udsende månedligt materiale til deling på intranettet eller via andre kommunikationsplatforme således, at der sikres en kontinuerlig undervisning og vidensformidling til alle medarbejdere. Som en del af awareness træningen vil der også i 2023 være fokus på formidling af beredskabsplan i tilfælde af et sikkerhedsbrud.
Økonomi
Favrskov Forsyning har i 2022 haft følgende andel af omkostningerne til Forsyningsservice:
Vi forventer at især indkøbsydelsen stiger i 2023, hvor vi har flere lovpligtige ydelser og varer, der skal udbydes gennem EU udbud og tilbudsindhentninger.
GDPR forventes i 2023, at blive på niveau med 2022, og arbejdsmiljø er vurderet til ca. 120 t.kr. i 2023.
Der kommer inden inspirationstur i 2023, men grundet implementering af NIS stiger omkostningerne til Awareness og webtilgængelighed.
Reguleringen er først foretaget den 31. marts 2023, og er derfor først med i forsyningens regnskab i 2023.
Direktøren indstiller til bestyrelsen:
Favrskov Forsyning A/S, 3. maj 2023:
Fraværende: Claus Halvorsen
Godkendt.
Tidl. politisk behandling: Budget godkendt d. 21. september 2022
Forventet sagsgang: Bestyrelsesmøde d. 3. maj 2023
Lovgrundlag: Bestyrelsens forretningsorden
Bestyrelsen skal i denne sag behandle budgetopfølgning for perioden 01.01.2023 til 28.02.2023, og forventningerne for hele 2023 for Favrskov Forsyning A/S.
Der er ikke korrektioner til det oprindelige budget, som fastholdes for 2023.
Budgetopfølgning pr. 28. februar 2023 fremgår af bilag.
Favrskov Forsyning er serviceselskab for datterselskaberne, og derfor er periodens omkostninger lig det, der bliver opkrævet hos Favrskov Spildevand A/S og Favrskov Affald A/S.
Det forventede resultat (forecast) for året er uændret i forhold til det vedtagne budget for 2023.
Der er for årets første 2 måneder opkrævet 0,2 mio. kr. mindre end budgetteret.
Afvigelsen skyldes, at de administrative omkostninger er 0,5 mio. kr. lavere end budgetteret for perioden på grund af periodeforskydninger, mens lønomkostningerne er 0,2 mio. kr. større end budgetteret på grund af ekstra hjælp i forbindelse med implementering af de 10 fraktioner.
Forventningen er, at det udlignes hen over året, og derfor fastholdes budget 2023.
I samme periode er der derfor faktureret 0,4 mio. kr. ekstra vedrørende løntimer i Affald. Timerne er primært anvendt til implementering af de 10 fraktioner, hvor det må forventes, at størstedelen af ressourceforbruget ligger i 1. halvår. Det forventes derfor, at merforbruget udlignes over året. De solgte løntimer til Spildevand er 0,1 mio. kr. lavere end budgetteret.
Samlet set betyder forskydningerne, at der er en merindtægt fra Affald på 0,2 mio. kr., mens der er en mindreindtægt fra Spildevand på 0,4 mio. kr.
Der er afsat 0,15 mio. kr. til implementering af effektiviseringsprojekter i 2023. Der er ikke igangsat projekter på nuværende tidspunkt.
Egenkapitalen er uændret fra 31.12.2022, men vil blive justeret i forhold til kapitalandele i tilknyttede selskaber pr. 31.12.2023.
Debitorer udgør 2,8 mio. kr. pr. 28.02.2023, og består primært af tilgodehavender fra Favrskov Spildevand A/S, Favrskov Affald A/S samt arbejde udført for Favrskov Kommune.
Likviditeten viser et negativt indestående pr. 28.02.2023 på 1,5 mio. kr. Der er i øvrigt ingen lån i selskabet.
Direktøren indstiller til Bestyrelsen:
.
Favrskov Forsyning A/S, 3. maj 2023:
Fraværende: Claus Halvorsen
Godkendt.
Ifølge Selskabsloven må medlemmer af bestyrelsen og direktører ikke videregive, hvad de under udøvelsen af deres hverv har fået kendskab til.
Bestyrelsen afslutter hvert bestyrelsesmøde med at tage aktivt stilling til, hvad der kan kommunikeres fra bestyrelsesmødet.
Direktøren indstiller til bestyrelsen:
Favrskov Forsyning A/S, 3. maj 2023:
Fraværende: Claus Halvorsen
Alle sager afgøres åbne, bortset fra punkt 1: Revisionsprotokollat, punkt 2: Orientering til bestyrelsen, punkt 4: Bestyrelsen har ordet og punkt 5: forslag til indkaldelse og generalforsamling i Favrskov Forsyning som afgøres lukkede indtil generalforsamlingen er afholdt.
.