REFERAT: BESTYRELSESMØDE FAVRSKOV AFFALD A/S - 03.05.2023
Uhresalen, Hinnerup
Der refereres ikke fra dette punkt.
Tidl. politisk behandling
Forventet sagsgang: Bestyrelsesmøde den 3. maj 2023 samt generalforsamling d. 3. maj 2023
Lovgrundlag: Vedtægter for Favrskov Affald
Bestyrelsen skal i denne sag behandle årsrapport og opgørelsen af den skattepligtige indkomst for 2022.
Selskabets revisor Ernst & Young vil på bestyrelsesmødet fremlægge årsrapporten. Årsrapporten for 2022 og opgørelsen af den skattepligtige indkomst for 2022 fremgår af bilag.
Derudover fremgår resultat mod budget for 2022, også i bilag til sagen.
Årsregnskabet er revideret og godkendt af revisionsfirmaet Ernst & Young.
Revisors konklusion er følgende:
”Vi har revideret årsregnskabet for Favrskov Affald A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.”
Revisionen har ingen bemærkninger til regnskabet.
Favrskov Affald skal følge et ”hvile i sig selv”-princip, der betyder, at indtægter og omkostninger skal balancere. Derfor viser årets resultat et 0.
I nettoomsætningen er der indregnet årets over-/underdækning overfor forbrugerne. I 2022 er resultatet en overdækning på 5,1 mio. kr.
Favrskov Affald har ultimo 2022 en samlet overdækning på samtlige ordninger på 7,1 mio. kr., som således er forøget med 5,1 mio. kr. i forhold til 2021. Det er primært indtjeningen på salg af genanvendelige materialer, der er væsentlig højere end budgetteret. Herudover er planen for modernisering af genbrugspladserne udskudt, hvilket skaber en midlertidig større overdækning på genbrugspladserne, som skal anvendes til den kommende modernisering af genbrugspladserne.
Resultatet på de enkelte takstordninger fremgår nedenfor.
Årets omsætning i 2022 justeret for årets over-/underdækninger er 68,2 mio. kr., mod 61,8 mio. kr. i 2021. Den budgetterede omsætning for 2022 var på 65,0 mio. kr.
Afvigelsen til budget 2023 på 3,6 mio. kr. skyldes primært en øget indtjening på salg af genanvendelige materialer på 2,3 mio. kr., hvilket primært kan henføres til markante stigninger i prisen for salg af metal/skrot samt papir og pap, hvor prisen for 2022 for disse fraktioner er henholdsvist 125 % og 64 % over de budgetterede priser.
Samlet set er omsætningen fra affaldsgebyrer 0,8 mio. kr. over budgettet. Lejeindtægter på 0,4 mio. kr. er indregnet under andre driftsindtægter.
Produktionsomkostningerne er steget med 5,6 mio. kr. fra 50,9 mio. kr. i 2021 til 56,5 mio. kr. i 2022. Produktionsomkostningerne for 2022 er i alt væsentlighed i overensstemmelse med budgettet, da stigningen var kendt på budgetteringstidspunktet.
Stigningen i forhold til 2021 på de 5,6 mio. kr. skyldes flere forhold.
Afskrivningerne stiger med ca. 2 mio. kr., som følge af moderniseringen af Hammel genbrugsplads. Herudover stiger driftsomkostningerne på dagrenovationsområdet med 1,8 mio. kr., som følge af en stigning i den udbudte kontrakt, hvor det primært er stigningen i brændstofpriserne i 2022, der påvirkede omkostningerne. Denne del ses også ved genbrugsbeholderen, hvor omkostningerne stiger med 0,8 mio. kr. De større mængder på genbrugspladserne betyder en stigning i kørselsomkostningerne på 0,5 mio. kr. Herudover stiger personaleomkostningerne med samlet 0,6 mio. kr.
Administrationsomkostninger udgør 5,7 mio. kr. og er 1 mio. kr. lavere end budget 2022, men 1,3 mio. kr. højere end 2021.
Stigninger i de administrative omkostninger på ca. 1,3 mio. kr., vedrører stigning i omkostninger til implementering af de 10 fraktioner, IT drift og personaleomkostninger (herunder barsler), samt at kursusomkostninger og øvrige personaleomkostninger er kommet til igen efter et par år med nedlukninger.
Favrskov Affald har i 2021 investeret 2,0 mio.kr, som primært vedrører mindre indkøb af udstyr og vedligeholdelse af driftsmateriel.
Direktøren indstiller til Bestyrelsen:
.
Favrskov Affald A/S, 3. maj 2023:
Fraværende: Ingen
Godkendt.
Der refereres ikke fra dette punkt.
Der refereres ikke fra dette punkt.
Tidl. politisk behandling: Budget godkendt d. 21. september 2022
Forventet sagsgang: Bestyrelsesmøde d. 3. maj 2023
Lovgrundlag: Bestyrelsens forretningsorden
Bestyrelsen skal i denne sag behandle budgetopfølgning for 01.01.2023 til 28.02.2023 og forventningerne for hele 2023 for Favrskov Affald A/S.
Der skal behandles en forventet meromkostning på 3,6 mio. kr. til afhentning af affald på genbrugspladser og hos borgerne. Meromkostningen betyder, at vi nedjusterer forventninger til årets resultat for 2023 med 3,6 mio. kr. fra et budgetteret underskud på 0,2 mio. kr. til et underskud på 3,8 mio. kr. Samtidig bliver investeringer til omlastning af madaffald kun på 0,5 mio. kr., der er 4,5 mio. kr. mindre end den forventede investering på 5 mio. kr. i 2022 og 2023.
Herudover skal der behandles en ekstra bevilling på 3,5 mio. kr. til køb af beholdere.
Der skal derudover behandles anmodning om overførsler vedrørende anlægsarbejder på i alt 0,2 mio. kr. vedrørende ikke færdiggjorte projekter fra 2021.
Budgetopfølgning pr. 28. februar 2023 fremgår af bilag.
Der er som følge af stigningerne generelt i samfundet og især i brændstofpriserne varslet væsentlige prisstigninger fra flere leverandører i 2023.
For vores nye renovatør, City Container, betyder den kontraktlige prisregulering 19,9 % for de resterende 8 måneder af 2023. Kontrakten prisreguleres efter et indeks for dagrenovation (80%) og for HVO diesel (20%).
Stigningen fra 3Q 2021(hvor udbuddet blev udarbejdet) til 3Q 2022 viser en stigning på dagrenovation på 8,7 %. Hertil er brændstof, HVO steget med 64,6 %. Kontrakten har en budgetteret værdi i 2023 på 16,3 mio. kr., hvorfor der må forventes en samlet stigning på ca. 3,3 mio. kr. i 2023.
Til sammenligning er diesel steget med 54 %, og ville have givet en samlet kontraktstigning på 3 mio. kr.
Marius Pedersen har varslet en prisstigning på 10 % på kørslerne fra genbrugspladserne. Kontrakten har en budgetteret værdi på 3,0 mio. kr. for resten af 2023, hvorfor der må forventes en samlet stigning på ca. 0,3 mio. kr.
Som en konsekvens heraf, korrigeres forventningen til årets resultat med 3,6 mio. kr. fra et budgetteret underskud på 0,2 mio. kr. til et underskud på 3,8 mio. kr.
Forventningerne til anlægsinvesteringer korrigeres fra oprindeligt budgetteret 45,0 mio. kr. til 31,7 mio. kr.
Driftsresultat
Resultatet for perioden er et overskud på 23,8 mio. kr. mod et budgetteret overskud for perioden på 23,9 mio. kr. Afvigelsen er således på 0,1 mio. kr.
Omsætningen er 1,6 mio. kr. lavere end budgetteret, og skyldes at taksterne for de gamle ordninger i årets første 4 måneder er lavere end taksterne for de nye ordninger i de resterende 8 måneder. Det betyder, at der ligger en større andel af omsætningen i andet halvår. Omsætningen er dog ligeligt fordelt på hhv. 1. og 2. halvår i budget for 2023.
De samlede driftsomkostninger for perioden er 1,5 mio. kr. lavere end budgetteret, og skyldes dels en besparelse i tømningsudgifter på genbrugspladserne er 0,5 mio. kr. lavere end budgetteret. Det er dog for tidligt at vurdere om, dette er en tendens, der vil fortsætte hele året. Det øvrige mindreforbrug i forhold til budgettet skyldes tidsmæssige forskydninger herunder, at restafskrivninger på anlægsaktiver budgetmæssigt er fordelt over året, men først afskrives regnskabsmæssigt ultimo året. Dette forhold er rettet efterfølgende. Dertil kommer regninger for tømninger af genbrugsbeholdere og behandling af restaffald, som er modtaget senere end budgetteret.
Administrationsomkostninger ligger 0,2 mio. kr. under budgettet, og skyldes et mindreforbrug i Favrskov Forsyning.
Investeringer
Investeringerne udgør pr. 28.02.2023, 0,9 mio. kr.
De budgetterede anlægsudgifter for 2023 udgjorde ved budgetvedtagelsen 45,0 mio. kr. Det samlede anlægsbudget til beholderindkøb opskrives med 3,5 mio. kr. til 29,0 mio. kr. i 2023. Heraf udgør en kontraktlig prisregulering på beholdere 10,8 %, hvilket ca. er 2,8 mio. kr., mere end da kontrakten blev indgået i marts 2022. Hertil er vores eksisterende genbrugsbeholder anvendt til pap/papir/tekstiler og ikke madaffald/restaffald, som først forudsat. Dette har betydet en meromkostning på 0,7 mio. kr. for at få en ny delt beholder til mad/rest frem for en enkammeret beholder til papir/pap/tekstilaffald.
Hvorslev genbrugsplads projekteres færdig i 2023, men anlægsarbejdet gennemføres først i 2024, hvorfor det samlede budget for struktur- og affaldsplan og Hvorslev Genbrugsplads nedskrives til 0,6 mio. kr. Omlasteplads vil blive etableret af Hammel Fjernvarme, og bliver derfor en driftsløsning for Favrskov Affald. Forecastes herfor ansættes til 0,5 mio. kr. til Favrskov Affalds forpligtelse i forhold til indkøb af containere til omlastning. Derfor nedskrives dette hovedbudget til omlastepladsen fra 5 mio. kr. til 0,5 mio. kr.
Forventningerne til de samlede anlægsinvesteringer korrigeres derfor til 31,7 mio. kr.
Der ansøges som en følge af merudgifterne vedrørende beholderindkøbet om en yderligere lånefinansiering af projektet på i alt 3,5 mio. kr. i tillæg til de allerede godkendte 26,0 mio. kr.
Oversigten over anlægsbudgetter og -investeringer er vedlagt som bilag.
Overførsler
I forbindelse med budgetopfølgningen pr. 31.03.2022 blev der overført 0,1 mio.kr. til færdiggørelse og brandforhold på Hammel Genbrugsplads. Forbruget i 2022 udgør -0,1 mio. kr. og der ansøges derfor 0,2 mio. kr. overført til 2023, som skal anvendes som delbidrag til den endelige brandsikring af Hammel genbrugsplads, der forventes at koste 0,3 mio. kr.
Balanacekonti
Egenkapitalen er uændret fra 31.12.2022. Favrskov Affald arbejder ud fra ”hvile i sig selv”-princippet.
Det betyder, at eventuelle over- og underskud for året overføres til over- og underdækning til senere regulering. Underdækningen reguleres årligt, hvorfor den pr. 28.02.2023 er uændret i forhold til 31.12.2022.
Debitorer er på 40,1 mio. kr. pr. 28.02.2023, og skyldes at afregningerne sendes ud i februar, med forfald til betaling i marts. På samme tidspunkt sidste år udgjorde debitorerne 38,9 mio. kr.
Selskabets likviditet udgør et indestående på 6,6 mio. kr. pr. 28.02.2023.
Selskabet har pr. 28.02.2023 gældsforpligtelser til Kommunekredit på i alt 25,9 mio. kr. Gælden er uændret fra 31.12.2022, da der er kvartalsmæssigt forfald på ydelserne.
Direktøren indstiller til Bestyrelsen:
.
Favrskov Affald A/S, 3. maj 2023:
Fraværende: Ingen
Godkendt.
Tidl. politisk behandling: BY - Godkendelse af takster oktober 2022
Forventet sagsgang: Bestyrelsesmøde den 3. maj – herefter BY
Lovgrundlag: Affaldsbekendtgørelsen
Bestyrelsen skal i denne sag behandle og indstille affaldstakster for henteordninger for erhverv og kommunale ejendomme, der efterfølgende skal indstilles til godkendelse i Favrskov Byråd.
I forbindelse med revision af lovgrundlaget for affaldsområdet, blev det muligt for kommunerne at tilbyde erhverv at benytte de kommunale indsamlingsordninger, hvis deres affald i art og mængde svarer til en husholdnings.
Derfor fremlægges der nu takster til godkendelse for erhverv og kommunale ejendomme.
Taksterne fremgår af bilag til sagen.
Af takstpolitikken, som er vedtaget af Byråd oktober 2022 fremgår følgende omkring tilbud til erhverv:
Restaffald
Gebyret beregnes konkret på den faktiske kapacitet (beholdervolumen og tømmefrekvens), der stilles til rådighed for den enkelte virksomhed.
Madaffald (art og mængde som husholdning)
Gebyret fastsættes som et estimat af markedsprisen for de ydelser, der leveres til virksomheden. Dette er et krav i henhold til national lovgivning. Markedsprisen beregnes som omkostningerne for de ydelser, der leveres til den enkelte virksomhed med et tillæg på 10 %.
Glas og metal (art og mængde som husholdning)
Gebyret fastsættes som et estimat af markedsprisen for de ydelser, der leveres til virksomheden. Dette er et krav i henhold til national lovgivning. Markedsprisen beregnes som omkostningerne for de ydelser, der leveres til den enkelte virksomhed med et tillæg på 10 %.
Plast, mad- og drikkekartoner (art og mængde som husholdning)
Gebyret fastsættes som et estimat af markedsprisen for de ydelser, der leveres til virksomheden. Dette er et krav i henhold til national lovgivning. Markedsprisen beregnes som omkostningerne for de ydelser, der leveres til den enkelte virksomhed med et tillæg på 10 %.
Papir, pap og tekstiler (art og mængde som husholdning)
Gebyret fastsættes som et estimat af markedsprisen for de ydelser, der leveres til virksomheden. Dette er et krav i henhold til national lovgivning. Markedsprisen beregnes som omkostningerne for de ydelser, der leveres til den enkelte virksomhed med et tillæg på 10 %
Tilbud til erhverv
Favrskov Forsyning foreslår, at erhverv tilbydes at anvende ordninger indenfor den palette af løsninger, som Favrskov Affald tilbyder til private husholdninger – det vil sige beholdere fra 140 liter til 770 liter. Dette er blevet muligt med revision af affaldslovgivningen. Sammensætningen af affaldet skal i art og mængde svare til det affald, der indsamles hos private. Der kan frit vælges blandt fraktionerne. Det er et lovkrav, at der skal opkræves på markedsvilkår. Byrådet vedtog med takstpolitikken, at markedsvilkår skal forstås sådan, at gebyrerne tillægges 10 %, hvilket også svarer til den fremgangsmåde, som nabokommuner / selskaber opkræver efter.
Skoler og institutioner
For kommunale skoler og institutioner, skal der fastsættes takster for genanvendeligt affald, da der ikke kan opkræves boliggebyr, som for private. Her foreslår Favrskov Forsyning, at der opkræves for den kapacitet, der er behov for. Her skal ikke afregnes på markedsvilkår. Der er udarbejdet udkast til takster for skoler og institutioner i bilag til sagen, ”takstblad”. Det foreslås, at foreninger og forsamlingshuse afregnes efter samme model.
Mad- og restaffald opkræves som hos almindelige husstande efter kapacitet.
Øvrig ny takst til godkendelse
Beholdere i bero
Der er situationer, hvor en ejendom står tom i en længere periode, og her har vi behov for administrative retningslinjer. Det kan være i situationer ved f.eks. dødsfald, brand, nedlæggelse af ejendommen eller lignende. Her kan der søges dispensation for benyttelse af ordningen når:
Det er grundejer, som kan søge dispensation. Der opkræves et administrationsgebyr for nedtagning og genudsætning af beholdere. Taksterne fremgår af taksterne hvert år.
Hjemtagning og genudsætning af beholdere: 1.000 kr.
Beløbet opkræves ved hjemtagning af beholderne, og gælder hjemtagning af alle beholdere.
Ændringerne indføres i regulativerne. Regulativændringer skal godkendes af Favrskov Byråd.
Direktøren indstiller til Bestyrelsen:
.
Favrskov Affald A/S, 3. maj 2023:
Fraværende: Ingen
Godkendt.
Tidl. politisk behandling
Forventet sagsgang: Bestyrelsesmøde 3. maj 2023
Lovgrundlag
Ifølge Selskabsloven må medlemmer af bestyrelsen og direktører ikke videregive, hvad de under udøvelsen af deres hverv har fået kendskab til.
Bestyrelsen afslutter hvert bestyrelsesmøde med at tage aktivt stilling til, hvad der kan kommunikeres fra bestyrelsesmødet.
Direktøren indstiller til bestyrelsen:
Favrskov Affald A/S, 3. maj 2023:
Fraværende: Ingen
Alle sager afgøres åbne, bortset fra punkt 1: Revisionsprotokollat, punkt 2: Orientering til bestyrelsen og punkt 4: Bestyrelsen har ordet, som afgøres lukkede.
.