1. Nøgletal for 2022 for Favrskov Spildevand
2. Budgetopfølgning pr. 30.09.2023 for Favrskov Spildevand
3. Orientering til bestyrelsen i Favrskov Spildevand den 15. november 2023 (Lukket)
4. Fremtidig rekruttering af relevant arbejdskraft (Employer Branding) (Lukket)
5. Whistleblowerordning
6. Kommunikation fra bestyrelsen
7. Bestyrelsen har ordet (Lukket)
Tidl. politisk behandling:
Forventet sagsgang: Bestyrelsesmøde 15. november 2023
Lovgrundlag:
Bestyrelsen skal i denne sag orienteres om nøgletal og benchmark indenfor spildevandsbranchen.
Danva udsender hvert år en rapport, ”Vand i tal”, der benchmarker selskaberne i branchen på forskellige nøgleparametre. Fokusområderne i rapporten er blandt andet
Rapporten er udkommet i september. Rapporten hedder ”Vand i tal 2023”, men dækker over indberetninger og nøgletal for 2022.
Notat samt rapport er vedhæftet i bilag. Notatet indeholder en kommentering i udviklingen og benchmark for udvalgte nøgletal for Favrskov Spildevand, mens rapporten ”Vand i tal” er et benchmark for hele branchen.
Direktøren indstiller til Bestyrelsen:
.
Favrskov Spildevand A/S, 15. november 2023:
Fraværende: Ingen
Godkendt – idet ”tab på værdipapirer sløjfes i tabel i notat.
Tidl. politisk behandling: Budget godkendt d. 21. september 2022
Forventet sagsgang: Bestyrelsesmøde 15. november 2023
Lovgrundlag: Bestyrelsens forretningsorden
Bestyrelsen skal i denne sag behandle budgetopfølgning for 01.01.2023 til 30.09.2023, og forventningerne for hele 2023 for Favrskov Spildevand A/S.
Budgetopfølgning pr. 30. september 2023 fremgår af bilag.
Forventningerne til årets resultat og investeringer fastholdes uændret i forhold til budget 2023.
Resultat af spildevandsdrift
Resultatet for perioden er et overskud på 12,0 mio. kr. mod et budgetteret underskud på 10,1 mio. kr. Resultat pr. 30.09.2023 er således 1,9 mio. kr. højere end budgetteret.
Afvigelsen skyldes primært, at omkostningerne er 2,5 mio. kr. lavere end budgetteret. Dertil kommer at der er opkrævet 0,8 mio. kr. mindre end forventet i 2023.
Den mindre opkrævning fremkommer af en mindre aconto opkrævning i det variable bidrag på 1,7 mio. kr., samt en større opkrævning på tilslutningsbidrag på 0,8 mio. kr.
Aconto opkrævninger for vandafledning i 2023 bliver fastlagt på baggrund af det realiserede forbrug i 2022, mens budget 2023 bliver fastlagt ud fra det solgte vandforbrug i 2021. Vi har fra 2021 til 2022 konstateret et væsentlig fald i vandforbruget med ca. 7 %. Vi kender først det endelige forbrug i forbindelse med årsafregningen i foråret 2024, men fortsætter kunderne med at spare på vandet vil det kunne betyde en mindre indtægt for 2023 på ca. 1,8 mio. kr. Vi fastholder nuværende budget, da det kan ændre sig ved årsafregningen.
Den lavere omsætning opvejes dog af et væsentligt lavere omkostningsniveau på 63,9 mio. kr. mod et budgetteret forbrug på 66,4 mio. kr.
Det mindre forbrug på omkostningerne skyldes primært at lønomkostningerne har været 0,8 mio. kr. lavere end budgetteret. Dels har de administrative ressourcer gennem det første halve år arbejdet meget på affaldsområdet med implementeringen af de 10 fraktioner, og dels er en projektlederstilling ikke genbesat i 2023, og forventes først at blive genbesat i 2025.
Dertil kommer en tidsmæssig forskydning i afholdelsen af de administrative omkostninger i forhold til budget 2023 på 0,5 mio. kr. samt omkostninger til el på 0,5 mio. kr.
Hertil er der budgetterede omkostninger til energi og klimareduktion på 0,6 mio. kr., der endnu ikke har været afholdt.
Der er en mindre afvigelse på de finansielle poster, som skyldes en tidsmæssig forskydning.
Resultat af tømningsordningen
Tømningsordningen udviser pr. 30.09.2023 et underskud på 0,2 mio. kr., hvilket er i overensstemmelse med budgettet.
De samlede omkostninger følger fint budget 2023. Der er dog et merforbrug vedrørende tømningsudgifter på 0,2 mio. kr. som skyldes en prisstigning i kontrakten til entreprenøren på ca. 10 %, som ikke var kendt ved udarbejdelse af budget 2023. Vi har ikke korrigeret forecast med denne prisregulering, men medtager den i udarbejdelsen af budget for 2024. Merudgiften opvejes af et mindreforbrug på administration på 0,1 mio. kr., og en omsætning der ligger lidt over budget.
Investeringer
Der er pr. 30.09.2023 investeret 39,9 mio. kr. Vi fastholder de forventede investeringer (forecast) for 2023.
Der er siden den sidste opfølgning pr. 30.06.2023 kommet gang i byggemodningsaktiviteten, og der er i 3. kvartal realiseret et forbrug på 5,4 mio. kr. Forecastet for byggemodninger forventes derfor at udgøre ca.14,0 mio. kr. for hele 2023. Vi fastholder dog det oprindelige budget, da der også er usikkerhed i forhold til afslutningen af separeringsprojekter over årsskiftet.
Investeringer tilknyttet solceller afventer fortsat, og forventes udskudt til 2024.
Øvrige forecast for investeringer fastholdes uændret.
Fordelingen af typer af anlægsinvesteringer fremgår nedenfor i 1.000 kr.
Balncekonti
Egenkapitalen er uændret fra 31.12.2021, men vil blive reguleret i forhold til årets resultat pr. 31.12.2022
Debitorer er 10,7 mio. kr. pr. 30.09.2023., udgøres næsten udelukkende af udestående opkrævninger vedrørende 2. aconto. Et mindre beløb stammer primært fra arbejde udført for Favrskov Kommune. Beløbet udgjorde pr. 30.09.2022 7,2 mio. kr.
En del af stigningen skyldes at der i forbindelse med udsendelsen af 2. aconto i august, af tekniske årsager, blev udskudt afsendelse af afregninger for ca. 3,4 mio. kr. Dette beløb er ikke forfalden til betaling pr. 30.09.2023.
Dertil kommer at vi grundet det ekstraordinære arbejdspres i forbindelse med implementeringen af de ti fraktioner ikke har kunnet vedligeholde opfølgningen på debitorer i samme omfang som tidligere.
Likviditeten viser et indestående pr. 30.09.2023 på 52,2 mio. kr.
Favrskov Spildevand har heraf placeret 25,0 mio. kr. på et aftaleindlån i Sydbank.
Placeringen er i overensstemmelse med den finansielle strategi. Beløbet er bundet for én måned ad gangen og revurderes månedligt. Renten udgør pt. 3,35 % årligt, svarende til en månedlig indtægt på ca. 70 t.kr., med det nuværende indlån.
Selskabet har pr. 30.09.2023 gældsforpligtelser til Kommunekredit på i alt 29,9 mio. kr. Der er således afdraget 2,6 mio. kr. siden 31.12.2022.
Depotbeholdningen udgør pr. 30.09.2023 14,5 mio. kr. mod 14,1 mio. kr. pr. 31.12.2022, hvilket svarer til en samlet kursregulering på 0,4 mio. kr., eller ca. 1,9 %.
Direktøren indstiller til Bestyrelsen:
.
Favrskov Spildevand A/S, 15. november 2023:
Fraværende: Ingen
Godkendt.
Der refereres ikke fra dette punkt.
Der refereres ikke fra dette punkt.
Tidl. politisk behandling:
Forventet sagsgang: Bestyrelsesmøde 15. november 2023
Lovgrundlag:
Bestyrelsen skal i denne sag behandle, om selskaberne i Favrskov Forsyning koncernen skal etablere en frivillig whistleblowerordning, som en del af virksomhedens risikostyring.
I 2021 vedtog Folketinget en lov om beskyttelse af whistleblowere. Loven implementerer EU-direktivet 2019/1937 af 23. oktober 2019 om beskyttelse af personer, der indberetter overtrædelser af EU-retten (whistleblowerdirektivet). Loven medfører bl.a. en pligt for alle kommuner og arbejdsgivere med minimum 50 ansatte til at etablere en whistleblowerordning.
Forsyningsservice etablerer en whistleblowerordning, for de selskaber der har mere end 50 medarbejdere, og for de selskaber der ønsker en frivillig ordning.
Forsyningsservice har lavet et notat om whistleblowerordning, der er vedhæftet som bilag til sagen.
Selskaberne i Favrskov Forsyning koncernen har pt. omkring de 45 medarbejdere, og er derfor lige mindre end de 50 medarbejdere, som er grænsen i lovgivningen.
Alligevel kan det være en god ide at etablere en whistleblowerordning, som en del af virksomhedens risikostyring. Det er også gengivet i kodeks for god selskabsledelse for kommunale forsyninger, hvor der i afsnit 4.2 og 4.8 anbefales følgende:
Whistleblowere er ved frivillige ordninger ikke automatisk beskyttet af whistleblower-loven. Den sikkerhed skal således reguleres gennem en whistleblowerpolitik.
Man er alene i loven forpligtet til at stille en intern whistleblowerordning til rådighed for sine arbejdstagere. Inden for lovens rammer kan man udvide til, at ordningen også omfatter fx medlemmer af bestyrelsen, frivillige, praktikanter, tidligere medarbejdere, ansøgere og leverandører.
Det vurderes, at det koster op til ca. 15.000 kr. at etablere en whistleblowerordning, og at den løbende vil koste omkring ca. 10.000 kr. årligt. Hertil kommer timeforbrug, hvis der kommer indmeldelser, der skal screenes og efterfølgende behandles.
Selskaberne i Forsyningsservice har valgt, at der skal etableres en ordning, der er afskåret fra forsyningerne, og således skal etableres hos et eksternt advokatbureau, så man sikrer anonymitet og en adskilt behandling af sager.
Bestyrelsen vil blive orienteret om valg af ordning, og herunder udarbejdelse af risikopolitik.
Direktøren indstiller til bestyrelsen:
Favrskov Spildevand A/S, 15. november 2023:
Fraværende: Ingen
Godkendt idet ordningen som udgangspunkt omfatter medarbejdere og bestyrelse.
Tidl. politisk behandling:
Forventet sagsgang: Bestyrelsesmøde 15. november 2023
Lovgrundlag:
Ifølge Selskabsloven må medlemmer af bestyrelsen og direktører ikke videregive, hvad de under udøvelsen af deres hverv har fået kendskab til.
Bestyrelsen afslutter hvert bestyrelsesmøde med at tage aktivt stilling til, hvad der kan kommunikeres fra bestyrelsesmødet.
Direktøren indstiller til bestyrelsen:
Favrskov Spildevand A/S, 15. november 2023:
Fraværende: Ingen
Alle punkter afgøres åbne, bortset fra følgende punkter som afgøres lukkede:
3: Orientering til bestyrelsen
4: Employer Branding
7: Bestyrelsen har ordet.
.
Der refereres ikke fra dette punkt.